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    年度報告重大差錯責任追究制度

    發布日期:2020/5/19 10:15:36
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    證券代碼:430391        證券簡稱:萬特電氣         主辦券商:安信證券

     

    鄭州萬特電氣股份有限公司
    年度報告重大差錯責任追究制度
                             

    第一條 為了進一步提高鄭州萬特電氣股份有限公司(以下簡稱“公司”)規范運作水平,加大對年度報告相關責任人員的問責力度,提高年度報告的質量和透明度,確保年度報告的真實性、準確性、完整性和及時性,根據《中華人民共和國公司法》(以下簡稱“《公司法》”)、《中華人民共和國證券法》(以下簡稱“《證券法》”)、《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則》(以下簡稱“《信息披露細則》”、《全國中小企業股份轉讓系統業務規則(試行)》(以下簡稱“《業務規則》”、 《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司年度報告內容與格式指引(試行)》(以下簡稱“《年報內容與格式指引》”)等法律法規、規范性文件及《公司章程》、公司《信息披露管理制度》的有關規定,結合公司實際情況,制定本制度。
      第二條 本制度所指的責任追究制度是指年度報告工作中因相關人員未履行或未正確履行職責、義務及其他個人原因,導致年度報告披露信息出現重大差錯,對公司造成重大經濟損失或造成不良社會影響的追究與處理制度。
      第三條 本制度適用于公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員、公司各部門負責人以及與年度報告有關的其他工作人員。
      第四條 公司實施責任追究時,應遵循以下原則:
        (一)客觀公正、實事求是原則;
        (二)有責必問、有錯必究原則;
        (三)權利與義務相對等、過錯與責任相對應原則;
        (四)追究責任與改進工作相結合原則。
        第五條  公司有關人員應當嚴格執行《企業會計準則》及相關規定,嚴格遵守公司與財務報告相關的內部控制制度,確保財務報告真實、準確、公允地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量。公司有關人員不得干擾、阻礙審計機構及相關注冊會計師獨立、客觀地進行年度報告審計工作。   
    第六條 本制度所指的年度報告重大差錯包括年度財務報告存在重大會計差錯、其他年度報告存在重大錯誤或重大遺漏等情形。具體包括以下情形:
      (一) 年度財務報告違反《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》及相關規定,存在重大會計差錯或重大遺漏的。
    (二) 年度報告的其他內容違反《業務規則》、《信息披露細則》、《年報內容與格式指引》的有關年度報告信息披露指引、準則、通知等,使年度報告信息披露發生重大差錯或造成不良影響的。
    (三) 違反公司《章程》以及公司其他內部控制制度,使年度報告發生重大差錯或造成不良影響的。
    (四) 年度報告工作中不及時溝通、匯報造成重大失誤或造成不良影響的。
    (五) 監管部門認定的其他年度報告存在重大差錯的情形。
    (六) 其他個人原因造成年度報告重大差錯或不良影響的。
    第七條 董事會秘書全面負責公司年度報告編制的組織工作和披露工作,具體做好年度報告的預約、編制的總體進度安排、報告內容的分工、編制過程中的總體協調、報告的統稿、報告的形式審查、以及向全國中小企業股份轉讓系統公司(以下簡稱“全國股份轉讓系統公司”)的報送、披露工作,并對其準確性、完整性和及時性負責。
    財務部在財務負責人的領導下編制年度報告中的財務報表及與財務數據相關的內容,并對其準確性、完整性負責。
    年度報告編制涉及到的公司業務部門及有關人員,應當按照分工及總體進度安排編制年度報告中涉及本部門業務的報告、提供滿足要求的基礎資料,并對其準確性、完整性、及時性負責。
    公司子公司按照公司要求提供與年度報告有關的資料和數據,并對其所報送資料和數據的準確性、完整性、及時性負責。
    第八條  年度報告資料的遞交同時采取電子和紙質兩種方式。年度報告涉及部門遞交的紙質版基礎資料須經主管負責人簽字后送交董事會秘書,同時將電子版發送至董事會秘書;個人遞交的資料或確認的信息,需本人簽字確認。董事會秘書應當將上述資料與定期報告一并歸檔保存。
    第九條  年度報告在董事會審核通過后,由董事會秘書根據全國股份轉讓系統公司的報送要求和方式予以報送并披露。
    第十條  年度報告重大差錯責任追究的形式包括:
    (一)、責令改正并作檢討;
    (二)、通報批評;
    (三)、調離崗位、停職、降職、撤職;
    (四)、賠償損失;
    (五)、解除勞動合同。
    (六)、可視情節輕重采取上述一種或同時采取數種形式。
      對于年度報告編制與披露過程中出現的重大差錯,董事會視情節輕重采取經濟處罰、行政處罰等形式追究相關人員責任,處罰金額和處罰形式由董事會視事件情節進行具體確定;對于由于個人主觀因素造成的情節惡劣、后果嚴重、影響重大的年度報告重大差錯情況,公司保留追究其法律責任的權利。
       第十一條  重大差錯認定和責任追究程序
      當財務報告存在重大會計差錯需要更正、其他年度報告存在重大錯誤或重大遺漏,公司內部審計部門應收集、匯總相關資料,調查責任原因,進行責任認定,并擬定處罰意見和整改《年度報告重大差錯責任追究制度》措施,提交董事會審議,并抄報監事會,由董事會對會計差錯認定和責任追究事項作出專門的決議。
      公司董事會對責任人作出處理決定前,應聽取責任人的意見,保障其陳述和申辯的權利。
    第十二條   公司發生年度報告重大差錯,應當按照全國股份轉讓系統公司關于掛牌公司年度報告信息披露的要求,逐項如實披露更正、補充或修正,澄清差錯發生的原因及影響,并披露董事會對有關責任人采取的問責措施及處理結果。
    第十三條   公司半年度報告重大差錯的責任追究參照本制度規定執行。
    第十四條   本制度未盡事宜按照國家有關法律法規和公司章程
    等治理文件的規定執行;
    本制度實施后如與國家日后頒布的有關法律法規或經過合法程序修改后的《公司章程》等治理文件相沖突的,以新的法律法規和公司《章程》等規定執行,并適時修訂本制度。
         第十五條   本制度經公司董事會審議通過后生效,并由董事會
    負責解釋與修訂。
                                                      

     


                                       鄭州萬特電氣股份有限公司
                                            2019年3月26日

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